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                五分快三人民政府办公厅关于印发五分快三
                省级部门实施零基预算管理工作方案的通知
                日期:2020-12-04?17:19 来源:省政府办公厅 浏览次数: 视力保护色:

                甘政办发〔2020〕114号

                各市、自治州人╱民政府,兰州新区管委会,省政府各部门,中央在甘有关单位:

                  《五分快三省级部门实施零基预算管理工作方案》已经省政府同意,现印发给你们,请认真贯彻落实。

                 

                                           五分快三人民政府办公厅

                                            2020年12月1日

                  (此〒件公开发布)

                 

                五分快三省级部门实施零基预算管理工作方案

                 

                  零基预算是指年度预算编制不受以往预算安●排情况的影响,所有的预算支出均以零为基点,一切从实际需要与可能出发,逐项审议预算年度内各项支出内容的必要性、合理性及其开支标准,打破基数概念和支出固化◆格局,结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等,在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。为在卐省级部门实施零基预算管理,持续提高财政理财水平,促进经济社会高质量发展,结合实际,制〓定本方案。

                  一、总体要求

                  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示〓精神,坚决落实过紧日子的要求,通过实施零基预算管理,引☉导部门立足全局,系统谋划年度目标任务、科学申报编制预算,促进预算管理提质增效,切实增强财政资金和政策的指向性,加强全口径预算管理,提高财政资金统筹能力和资源配置效率,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预◥算制度,建成全∏方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,更好地为全省经济社会高质量发展提供财力保※障。

                  二、基本支出预算编制

                  基本支出预算是指部门(单位)为保障其机构正常运转、完成日常工作任务、正常履行公Ψ 共管理和服务职能必需的基本开支而编制的年度支出计划。基本支出实行项目化管理,按其支出方向和用途分为人员类项目▃和运转类公用经【费项目,按支出使用范围分为通用项目和专用项目。基本支出的项目全部实行分类分档、定员定额管理。

                  (一)基本支出项目。

                  1.人员类项目。人员类项目中的通用项目主要是:在职人员工资、机关事业单》位基本养老保险单位缴费、职↓业年金单位缴费、职工基本医疗保险单位缴费、工伤保险、住房公积金、离休费、事业单位离Ψ 退休医疗补助等。

                  人员类项目中的专用项目主要是:警衔津贴、法院检察院工改保留津贴、密码人员岗位津贴、信访工作人员岗位津贴、纪检监察办案人员岗位津〓贴、政法委机关工作津贴等。

                  人员类项目的支出功能分类科目,按单位类别ξ 细化到“行政运行”或“事业运行”项级科目;部门预算支出经济↘分类科目▅,细化到“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”下的款级科目ζ中;政府预算支出经济分类科目,按单位类别细化到“机关工资福利支出”和“对事业︽单位经常性补助”下的㊣款级科目中。

                  2.运转类公用经费项目。运转类公用经费项目支出中的通用项目,可由部门(单位)根据实际及支出经济分类,细化为办公费、印刷费、差旅费、取暖费、会议费、培训费、委托业务费、专用材料费、因公出国(境)费、公务接待费、公务用车运行维护费等具体单个项目。

                  运转类项目◇的支出功能分类科目,按部门(单位)类别细化到“行政运行”或“事业运行”项级科目;部门预算支出经济分类科目,细化到“商品和服务ζ 支出”下的款级科目中;政府预算支出经济分类科目,按单位类别细化到“机关商品←和服务支出”和“对事业单位经常性补助”下的款级科目中。

                  (二)基本支出类档定额标准。

                  基本支出预算各类档定额标准,依据』党中央、国务院及省委、省政府有关政策规定,结合部门(单位)分类、职责任务、实际支出状况等因素制定,以人或实物资产为计算对象。

                  人员类项目支出的类档定额标准,按照党中央、国务院和省委、省政府工资政策规定的开支范围、标准,以及人员职务职级结构等核∩定,同类部门(单位)划入同一类档,确定相应的人员经费类档标准。

                  运转类公︽用经费支出的类档定额标准,具体单个项目标准有文件规定的,按文件规定核定;没有文件规定的,参照地域、实际支出需求等相关因素核定。在测算确定同类▅部门(单位)的类档单项定额标准时兼顾公平和现状,每个类档的单项定额标准总和,构成该类档公用经费综合定额标准。

                  原则上每个部∏门(单位)只对应一个人员经费类档和一个公用经费类档,部门(单位)同时有两种以上身份人员的,可根据实际确定相对应的类档。类档定额标准根据国家工资福利政策、单位履职基本需求、运行成本等因素适时调整。

                  (三)编制方法。

                  1.建立◣健全单位基础信息数据库。部门(单位)每年在预算编①制系统中,按照批准的机构设置、人员编制、实有人数、工资津补贴等信息,如实填报部▆门(单位)基础信息,并保证信息完整准确。推动机构编制、组织、人社和财政部门共享供养人员职级、工资等数据,将省级→预算编制系统与机构编制实名制信息系统对接,及时校验编制及人员变动情况,强化财政供养╲人员源头管控,核定∑数据作为年度基本支出预算的测算安排依据。

                  2.测算安排基本支出预算。测算安排人员∩经费支出时,行政(含参公)部门(单位)根据填报的实有人数、工资福利、人员类别等,测算安排当年预算;事业单位根据填报的实有人数等,按其※对应的人员经费类档定额,测算安排当年预算。测算安排运转类公用经费支出时,以人员为计算对象的,根据实有人数与№其对应的类档定额测算安排;以资产为计算对象的部分,根据单位实物配置标准与实物费用定额测算安排。

                  省财政厅根据制定的类档定额标准和核定的人员情况,统筹考虑上级补助、事业收入、结转结余等情况,测算卐形成各单位的基本支出预算控制数或财政拨款补助数,其中:公用经费实行综合定额管理,只核定公用经费综合定额总额,部门或单位可在总额度内,根据单位实际,自行细化具体项目支出预算。行政(含参公)部门(单位)当年预算安排的基本支出不予结转。

                  三、项目支出预算编制

                  项目支ξ出是指部门(单位)为完成其特定的工作任务和事业发展目标,在基本支出之外编制的年度支出计划。项目支出预算实行分级、分类管理,按层↑级分为一级和二级项目,一级项目根据部门(单位)履行职能的需要设置并包含若干二级项目。按资金使用方向和用途,分为其他运转类项目和特定目标类项目两类,其中,其他运转类项◤目是指为保障部门(单位)管理的大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统运行维护等卐方面需要安排的支出,以各类大型专用资产为计算对象;特定目标类项目是指部门(单位)为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。

                  (一)实行项目库管理。

                  省级项目实行项目库管理。项目库按照“统一规划、合理排序、择优安排、滚动管理”的原则,分别设立部门ω项目库和财政项目库。部门项目库主要由本级和下级单位上报的项目构成,财政项目库主要◤由部门上报的项目构成。凡※因与国家部委落实同一政策而设立的项目,其项目名称、支出功能科目、绩效目标等基本信息,应当与中央预算项目一致①。每年2月份起,部门(单位)即开始谋划次年预算项目,成熟一个、入库一个,可随时调整,提前为年度预算做好准备。入库的⊙延续性项目、经常性项♀目自动滚动进入下年项目库。

                  一级项目体现党中央、国务院重大决策部署、重大发展战略及省委、省政府工作要求,主要包含各部门(单位)职能边界和事权责任。一级项目在年度间保持相对稳∞定,数量严格控制◆,纳入省级财政专项资金管理清单向社会公开。二级项目体现部门(单位)具〓体活动事项,与对应的一级项目相匹配,有充分的立项依据、具体的支出内容、明确合理的绩效目标。二级项目根据↑重要程度,标识为“重要”“比较重要”“一般”三类:

                  1.“重要”项目。主要为:国家、省级统一规定保障范围、支出标准的民生支出,包括教育科技、养老保险、医疗保障、城乡低▅保等方面【;地方政府债务还本付息相关支出;国家、省级有关文件中明确规定省级预算安排的项目,以及有关政策已明确必须由政府承担的据实结算支出。

                  2.“比较重要”项目。主要为:部门谋划,并已按程序报经省政府同意的项目;部门(单位)为履职运转而发生的大型设施、大型设备、大型修缮、大型专用网络运行费○等所需专项经费。

                  3.“一般”项目。主要为:与本部门(单位)职责『相匹配,符合部门(单位)工作计划规划、事业发展需要、财政支持方向和财政资↓金供给范围的项目。

                  (二)细化项目入库信息。

                  1.项目入库应有明确的依据。各部门(单位)不得在各类文件和工作会议、中长期经济社会发展规划、计划、实施意见中对设立、增加专项转移支付事项作出规定,不得重复设立或增设与现有专项转移支付〖使用方向、用途相同或相近的项ζ 目。国家、省级已确定项目应提供项目安排依据(党中央国务院、省委省政府文件,财政部门批复文件,投资主管部门批复文件☆等);专项工作经费项目应提供部门(单位)工作规划或其他政策文件等依据,其中:单位¤报送的维修▼、租用办公用房和业务用房项目,应当提供报经机关事务等相关业务主管部门的审核批复文件。

                  2.落实财政⌒ 事权与支出责任划分改革要求。入库项目应明确项目支出方向,应由市县承担的支出责任,省级不大包大揽;将应由市场或社会承担的事务交由市场主体或社会力量ㄨ承担,政府不过多干预;逐步清理退坡竞争性领域补贴政策。

                  3.项目应有明确的实施周■期。项目实施周期应与国民经济社会发展规划、部门(单位)或行业发展规划的期限相适应,与中期财政规划相衔接,一般不超过3年;到期后需继♀续安排的,应按程序重新申请。未设定项目执行期限的,一律视同为年度一次性项目。

                  4.申报项目前需进①行评审论证。项目入库应严格审核论证,包括计划任务、实施方案、实施年限及分年度计划,预期效益、绩效目标是否明确清≡晰,投资及资金筹集方案是否科学合理等。所有新增入库的二级项目必须进行预算评审。部门新出台重大支出政策和新增项目,一律开展事前绩效和财政承受能力评估,评估结果ぷ作为申请入库和安排预算的必要条件。

                  5.项目入库要确定优先等次。对纳入项目库的二♂级项目进行综合分析,视项目轻重缓急、成熟度和成本效益情况进行合理排序,优先保障重点支出,其中“重要”和“比较重要”的项目占所有申报项目中的比例分别不超过30%、40%。严格【控制一般性支出,进一步规范、清理保障标准过高、实施→范围过大、财政√不可持续的项目。

                  6.加大资金整合力度。加大性质相同、用途相近、管理分散的省级专▂项资金优化整合力度。严格控制引导ㄨ类、救济类、应急类专项,属市县事权的并入一般性转移支付。对竞争性领域的专项逐一进行甄别排查,凡属“小、散、乱”以及效用不明显的坚决不纳入项目库。不得重复设立或增设与现有◤项目使用方向、用途相同或相近的项目。

                  7.推进中期财政规划管理。各部门(单位)收集】规划期内省委、省政府批准实施的规划和政策,围绕党中央、国务院重大决策部署、重大发展战略及省委、省政府工作要求,明确部门未来三年财政收支项目及其政策目标、政策依据、资金需求、使用范围、年度计划和绩效々目标。凡是涉及财政政策和资金支持的项目、行业规划,必须与中期财政规划相衔接。

                  (三)统筹安排项目支出预算。

                  各部门(单位)结合◥项目绩效情况和年度重点工作,根据成本效益原则,从项目库中挑选当年预算项目,按程序编制预算。省财政统筹当年可用财力,优先保障〗基本支出、基本民生支出和政府偿债资金后,综合平衡确定其他项目资金支出总额。取消所有项目支出基数,经↑常性项目、延续性项目的上年预算安排情况不作为当年预算安排的依据,仅作为当年预算的参考。凡未纳入项目库的项目,一□ 律不安排预算。项目的设立不得与财政收支规模、增幅或生产总值等指标挂钩。

                  1.改进项目□预算审核方式。逐项审△核部门(单位)申报的项目支出,以预算年度的政策要求、工作任务和实际︻支出需求为依据,着重审核项目支出的政策性和必要性、支出金额的合理性和可行性、项目实施的周期和预期效益。加强项目预算与政府采购、资产配置预算统筹衔接,政府采购合同作为预算控制数的参考,支出预算根据项目合同约定分年度安排。省财政厅对部∮门预算项目进行审核,可适时邀请人大财经◥委委员、人大代表、政协委员等外部专业人员(代表)参与部门预算审核。加强预算评审结果运用,将预算评审结果作为预算安排的上限。

                  2.改进预算安排】方式。除需按人数和标准计算,以及据实结算的项目外,其他项目支⊙出预算以收定支◣,量入为出,按收入规模控制总量。对部门(单位)申报项目按“重要”“比较重要”“一般”的顺序,依次安排预算,超出●财力许可的不再安排;对上年执行率较低,或预计当年结转资金规模较大的项目,按结转率压减预算或不再安排;对无具体工作任务或准备不充分的概念性、框架性项目,一律不安排预算。对低效无效资金,一律削ㄨ减或取消▲;对长期沉淀资金,一律收回并按相关规定统筹用于其他亟需资金支持的领域。部门(单位)自身开展工作所需的专项工作经费、业务费,根据当年开展专项业务的工作要求和任务量核定,有条件的项目逐步推行支出定额标准化管理。对“以奖代补”“后补助”等方式安排的项目,采取“延后一年”方式安排。部门(单位)当年预算安排』的会议费、培训费、业务费、专项工作经费,以及年度工作任务已完成或项目剩余资金原则上不再结转下年。

                  3.细化项◣目预算管理。二级项目预算全部按照政府支出功能分类编列到“项”级科目,分别按照部门预算支出经济分类、政府预算支出经济分类编列到“款”级科目。有预算分配职能的省级部门(单位)要将归口管理的专项转移支付资金分解到市县,且提前下达▓数不低于该专项转移支付资金预算数的70%。基建投资、科技资金等切块管理的资金,应首先保障中央及省委、省政府确定的重点项目,年初安排到具体项目的资金比例←应不低于75%。

                  四、健全预算绩效管理机制

                  各主管部门(单位)在申请新设专项资金、提出重大▽政策和项目资金需求前,应开展项目事前绩效评估和项目评审,出具事前绩效评估报告,未开展绩效↘评估的不得纳入财政项目库。省级财政将绩效目标设』定作为预算编制的前置环节,入库项目必须填报绩效目标及相应指标,并随预算编制流程同步提交、同步审核。未按要求提交绩效目标或绩效目标设定与实际脱节●的,不得纳入项目库,不安排年度预算。

                  建立省级预算安排与绩效评价结㊣果挂钩的激励约束机制,对绩效评价结果较好的项目优先保障,对绩效一般的项目督促改进,对评价结果较差、审计问题较多的项目压减或取消预算安排,构建反馈、整改、提升绩效的良性循环。

                  五、保障措施

                  (一)加强组织领导。各部门(单位)要充分认识零基预算管理工作◥的重要性,把零基预算作为提高ξ预算管理科学化、精细化的重要内容,切实加强领导,精心▽组织实施◢,确保预算编制工作平稳推进。

                  (二)靠实主体责任。各部门(单位)进一步靠实预算编制、绩效管理和预算公开的主体责任,完整编制预算,细化编制内容。要加强与财政部门的沟通联系,稳妥推进,确保零基预算各项工作全面落实。

                  (三)强化监督↑管理。省级审计部门要按照“谁审批、谁使用、谁负责”的原则,结合审计项目,对各主管部门(单位)直接负责分配使用的专项资金进行审计,对问题频发、屡纠不改、监管缺失的单位,依法依规移交有关部门处理。

                  各市州、县市∩区可结合实际,落实『零基预算理念,进一步提升财政理财水平。


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